Калькулятор дивидендов

Расчёт нужен перед общим собранием участников, которое решает, сколько прибыли распределить, и когда участник хочет заранее понять, сколько получит на руки после налога.

Что подготовить:

• Чистую прибыль в рублях - из бухгалтерской отчётности общества.
• Какую часть прибыли распределяют, в процентах - по решению участников; не обязательно всю (по умолчанию 100%).
• Долю участника в уставном капитале, в процентах - из устава или выписки ЕГРЮЛ (по умолчанию 100%, единственный участник).
• Ставку НДФЛ - 13% до порога совокупного годового дохода и 15% к части сверх него. Какая ставка ваша, зависит от всех ваших доходов за год, поэтому она вводится вручную.

Частые ошибки: ввести долю в рублях номинала вместо процентов; забыть, что распределяется не вся прибыль; применить 15% ко всей сумме, если сверх порога только часть дивидендов. В последнем случае посчитайте налог по частям - калькулятор применяет одну ставку ко всей начисленной сумме.

Калькулятор делит прибыль пропорционально долям. Если уставом установлен иной порядок распределения, результат будет неверным. Он также не проверяет, можно ли вообще выплачивать дивиденды: их нельзя распределять, если чистые активы меньше уставного капитала и резервного фонда или общество отвечает признакам банкротства (ст. 29 закона об ООО).

Расчёт - для участника-физического лица. Для участника-организации вместо НДФЛ применяется налог на прибыль с другими ставками. Расчёт справочный, не является юридической консультацией.

Основания (тексты по КонсультантПлюс, обращение 23.09.2026):

• Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", ст. 28: часть чистой прибыли, предназначенная для распределения, распределяется пропорционально долям участников в уставном капитале, если уставом не установлен иной порядок; ст. 29 - ограничения распределения прибыли.
• Налоговый кодекс РФ, ст. 214 и 224: налоговая база по доходам от долевого участия определяется отдельно, налог исчисляется по ставкам 13 и 15% в зависимости от величины базы; общество как налоговый агент удерживает налог при выплате.

Формулы:

Распределяется дивидендов всего = чистая прибыль * распределяемая часть / 100
Останется нераспределённой прибыли = чистая прибыль - распределяется дивидендов всего
Начислено участнику = распределяется всего * доля участника / 100
Удержан НДФЛ = начислено участнику * ставка / 100
К выплате на руки = начислено участнику - НДФЛ

Все суммы округляются до копеек.

Упрощения: распределение только пропорционально долям; одна ставка НДФЛ на всю сумму (разбивка на 13% и 15% не делается); условия допустимости выплаты по ст. 29 не проверяются; расчёт только для физических лиц.

Пример: чистая прибыль 1 000 000 руб., распределяется 70%, доля участника 40%, ставка 13%. Распределяется 700 000 руб., нераспределённой остаётся 300 000 руб., участнику начислено 280 000 руб., НДФЛ 36 400 руб., на руки 243 600 руб.