Калькулятор денежного потока

Когда пригодится. При подготовке отчёта о движении денежных средств. При планировании платежей - чтобы увидеть, хватит ли денег. При анализе, откуда приходят и куда уходят деньги компании.

Что подготовить. Остаток денег на начало периода и поступления и платежи по трём видам деятельности. Текущая - выручка, оплата поставщикам, зарплата, налоги. Инвестиционная - покупка и продажа основных средств и финансовых вложений. Финансовая - кредиты, займы, взносы собственников, дивиденды.

Предосторожности. Расчёт идёт прямым методом - по поступлениям и платежам. Операционный поток по балансу и прибыли (косвенный метод) и дисконтированный поток этот калькулятор не считает.

Как читать результат. Чистый поток по каждому виду деятельности, "Чистый денежный поток за период" и "Остаток на конец периода". Отрицательный поток означает, что денег ушло больше, чем пришло.

Расчёт справочный, не является финансовой или юридической консультацией.

Структура отчёта о движении денежных средств (ПБУ 23/2011), прямой метод: чистый денежный поток - сумма разностей поступлений и платежей по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Текущая = Поступления по текущей - Платежи по текущей
Инвестиционная = Поступления по инвестиционной - Платежи по инвестиционной
Финансовая = Поступления по финансовой - Платежи по финансовой
ЧДП = текущая + инвестиционная + финансовая
Остаток на конец = Остаток на начало + ЧДП

Все суммы - в рублях за период.

Пример: остаток 500 000; текущая 12 000 000 - 10 500 000 = 1 500 000; инвестиционная 200 000 - 2 000 000 = -1 800 000; финансовая 1 000 000 - 300 000 = 700 000. ЧДП 400 000 руб; остаток на конец 900 000 руб.

Результаты округляются до копеек при показе.