Калькулятор факторного анализа прибыли от продаж

Когда пригодится. При анализе отчёта о финансовых результатах за год или квартал - чтобы объяснить, за счёт чего выросла или упала прибыль. Для курсовых и контрольных по экономическому анализу.

Что подготовить. Из отчёта о финансовых результатах за два периода: выручку, себестоимость продаж, коммерческие и управленческие расходы. Базовый период - прошлый, отчётный - текущий.

Предосторожности. Расходы вводите положительными числами, как в отчёте. Разложение выручки на влияние цены и объёма продаж требует данных о количестве и здесь не делается.

Как читать результат. Прибыль за оба периода и её изменение. Влияние выручки положительно, если она выросла. Влияние расходов показано с обратным знаком: рост себестоимости уменьшает прибыль и даёт отрицательное влияние.

Расчёт справочный, не является финансовой или юридической консультацией.

Факторный анализ, балансовый (аддитивный) метод. Прибыль от продаж - строка 2200 отчёта о финансовых результатах: выручка минус себестоимость продаж, коммерческие и управленческие расходы. В аддитивной модели влияние каждого фактора равно изменению слагаемого с его знаком.

Все величины - в рублях, за базовый и отчётный периоды.

Прибыль базовая = Выручка базовая - Себестоимость базовая - Коммерческие базовые - Управленческие базовые
Прибыль отчётная = Выручка отчётная - Себестоимость отчётная - Коммерческие отчётные - Управленческие отчётные
Изменение = Прибыль отчётная - Прибыль базовая
Влияние выручки = Выручка отчётная - Выручка базовая
Влияние себестоимости = -(Себестоимость отчётная - Себестоимость базовая)
Влияние коммерческих = -(Коммерческие отчётные - Коммерческие базовые)
Влияние управленческих = -(Управленческие отчётные - Управленческие базовые)

Пример: выручка 10 000 -> 12 000, себестоимость 7 000 -> 8 200, коммерческие 800 -> 900, управленческие 1 000 -> 1 100. Прибыль 1 200 -> 1 800, рост 600. Влияния: +2 000, -1 200, -100, -100; сумма 600.

Результаты округляются до копеек при показе.