Калькулятор налога с продажи квартиры

Когда пригодится. Перед продажей квартиры - чтобы понять, будет ли налог и сколько. Чтобы выбрать: уменьшить доход на вычет 1 млн руб или на расходы на покупку.

Что подготовить. Цену продажи по договору. Кадастровую стоимость на 1 января года продажи - из выписки ЕГРН. Срок владения в годах. Основание получения: от него зависит минимальный срок - 3 года (наследство или дар от близкого родственника, приватизация, рента, единственное жильё) или 5 лет в остальных случаях. Документы о расходах на покупку этого жилья, если хотите вычесть их.

Предосторожности. Если продали дешевле 70 % кадастровой стоимости, доходом считается именно 70 % от неё. Ставка задаётся полем: 13 % при налоговой базе до 2,4 млн руб за год; к превышению применяется 15 % - калькулятор сам шкалу не применяет. Если срок владения выдержан, налог не платится.

Как читать результат. "Доход для налога" - большее из цены продажи и 70 % кадастровой стоимости. "Вычет" - 1 млн руб или ваши расходы. "Налоговая база" - доход минус вычет. "Срок владения" сообщает, освобождён ли доход. "НДФЛ к уплате" - ноль, если срок выдержан.

Расчёт справочный, не является финансовой или юридической консультацией.

Нормативная основа: ст. 217.1 НК РФ - минимальный срок владения 3 или 5 лет; п. 2 ст. 214.10 НК РФ - правило 70 % кадастровой стоимости на 1 января года продажи; пп. 1 и 2 п. 2 ст. 220 НК РФ - вычет 1 000 000 руб или документально подтверждённые расходы на приобретение (consultant.ru, обращение 22.09.2026).

Цена, кадастровая стоимость и расходы - в рублях; фиксированный вычет - 1 000 000 руб; ставка НДФЛ - в процентах.

Доход = большее из Цены продажи и Кадастровой стоимости * 0,7
Вычет = меньшее из Фиксированного вычета и Дохода - при выборе вычета
Вычет = Расходы на покупку - при выборе расходов
Налоговая база = Доход - Вычет, но не меньше 0
НДФЛ = 0, если Лет владения >= Минимального срока
иначе НДФЛ = Налоговая база * Ставка НДФЛ / 100

Примеры:

• Куплена за 3 000 000 руб, продана за 5 000 000 руб через 2 года, кадастровая стоимость 6 000 000 руб, расходы: база 2 000 000 руб; налог 260 000 руб.
• Продана за 3 000 000 руб при кадастровой стоимости 6 000 000 руб, вычет 1 млн: доход 4 200 000 руб; база 3 200 000 руб; налог 416 000 руб.
• Ровно 5 лет владения при минимуме 5: налог 0.

Ограничения: прогрессивная шкала не применяется автоматически; основание для 3-летнего срока выбираете вы; доли и другие продажи за год не учитываются. Результаты округляются до копеек при показе.