Калькулятор налога самозанятого

Когда пригодится. Чтобы заранее знать налог за месяц или другой период. Чтобы проверить начисление в приложении "Мой налог". Чтобы понять, когда закончится вычет и налог вырастет до полных ставок.

Что подготовить. Доходы за период отдельно: от физических лиц и от организаций и ИП - по выданным чекам в "Моём налоге". Остаток налогового вычета: 10 000 руб даются один раз на весь срок работы самозанятым, а не каждый год; текущий остаток показан в приложении.

Предосторожности. Налог считается со всей выручки - расходы не вычитаются. Доход от физических лиц нужно ввести обязательно, даже если он нулевой. Лимиты режима и ограничения по видам деятельности калькулятор не проверяет.

Как читать результат. "Налог до вычета" - по полным ставкам. "Использовано вычета" - пока вычет не израсходован, фактические ставки 3 % и 4 %. "Налог к уплате" - сумма после вычета. "Остаток вычета после периода" - перенесите его в следующий расчёт.

Расчёт справочный, не является финансовой или юридической консультацией.

Нормативная основа: ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ (base.garant.ru, обращение 22.09.2026); ФНС России - налог на профессиональный доход (nalog.gov.ru, обращение 22.09.2026).

Доходы и остаток вычета - в рублях; ставка с доходов от физлиц - 4 %, от организаций и ИП - 6 %.

Налог с доходов от физлиц = Доход от физлиц * 4 / 100
Налог с доходов от организаций и ИП = Доход от организаций и ИП * 6 / 100
Налог до вычета = сумма двух
Вычет по правилу закона = Доход от физлиц * 1 / 100 + Доход от организаций и ИП * 2 / 100
вычет уменьшает налог на 1 % базы по ставке 4 % и на 2 % базы по ставке 6 %
Использовано вычета = меньшее из Вычета по правилу и Остатка вычета
Налог к уплате = налог до вычета - использовано вычета
Новый остаток вычета = Остаток вычета - Использовано вычета

Примеры:

• 100 000 руб от физлиц и 200 000 руб от организаций, вычет 10 000 руб: налог до вычета 16 000 руб; вычет 5 000 руб; к уплате 11 000 руб; остаток вычета 5 000 руб.
• 1 000 000 руб от организаций: до вычета 60 000 руб; по правилу 20 000 руб, но осталось 10 000 руб; к уплате 50 000 руб.
• Вычет израсходован: 50 000 + 50 000 руб -> 5 000 руб налога.

Ограничения: лимиты дохода и условия применения режима не проверяются; страховые взносы самозанятый не платит, в расчёт они не входят. Результаты округляются до копеек при показе.