Калькулятор налоговой нагрузки

Когда пригодится. При подготовке годовой отчётности - чтобы сравнить свою нагрузку со средней по отрасли. Перед планированием налоговой политики.

Что подготовить. Сумму налогов, уплаченных за год, - по методике ФНС без страховых взносов и без НДФЛ, удержанного с зарплаты работников. Выручку за год без НДС. Среднеотраслевую нагрузку для вашего вида деятельности - ФНС публикует её ежегодно в приложении к Концепции планирования выездных проверок.

Предосторожности. Среднеотраслевых значений в калькуляторе нет - введите значение для своего вида деятельности или 0, если сравнение не нужно. Низкая нагрузка - один из критериев отбора, а не нарушение сама по себе.

Как читать результат. "Налоговая нагрузка" - налоги в процентах от выручки. "Отклонение от среднеотраслевой" - в процентных пунктах. "Вывод" сообщает, ниже ли нагрузка средней.

Расчёт справочный, не является финансовой или юридической консультацией.

Нормативная основа: Концепция системы планирования выездных налоговых проверок, утв. приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@, критерий № 1 (consultant.ru, обращение 22.09.2026).

Налоги и выручка - в рублях за год, выручка без НДС; среднеотраслевая нагрузка - в процентах.

Налоговая нагрузка = Уплаченные налоги / Выручка * 100, %
Отклонение = Налоговая нагрузка - Среднеотраслевая нагрузка, п.п

Примеры:

• Налоги 1 200 000 руб, выручка 30 000 000 руб, средняя 7,5 %: нагрузка 4 %; отклонение -3,5 п.п. - ниже средней.
• Налоги 2 250 000 руб: ровно 7,5 % - не ниже средней.
• Средняя не задана: нагрузка 4 %, сравнение не проводится.

Ограничения: среднеотраслевые значения вводятся вручную; выручка не может быть нулевой. Результаты округляются до сотых при показе.