Калькулятор НДФЛ с дивидендов

Когда пригодится. Перед распределением прибыли в ООО - чтобы понять, сколько участник получит на руки. Инвестору - чтобы оценить налог с дивидендов по акциям за год.

Что подготовить. Сумму дивидендов за год. Порог и ставки уже подставлены: 13 % до 2 400 000 руб и 15 % с превышения.

Предосторожности. У дивидендов своя двухступенчатая шкала, отдельная от пятиступенчатой шкалы для зарплаты. Дивиденды нельзя уменьшить на стандартные, имущественные и социальные вычеты. Налог удерживает налоговый агент - организация, выплачивающая дивиденды, или брокер. Ставки - для налоговых резидентов.

Как читать результат. "НДФЛ с дивидендов" - налог за год. "К получению на руки" - дивиденды минус налог. "Эффективная ставка" - налог в процентах от всей суммы: выше 13 %, только если дивиденды больше порога.

Расчёт справочный, не является финансовой или юридической консультацией.

Нормативная основа: ст. 224 НК РФ - по доходам от долевого участия налоговых резидентов 13 %, если сумма налоговых баз не более 2 400 000 руб, и 312 000 руб плюс 15 % с превышения (consultant.ru, обращение 22.09.2026; сверка - подборка КонсультантПлюс).

Дивиденды - за год, руб; порог - 2 400 000 руб; ставка до порога - 13 %, с превышения - 15 %.

Если дивиденды не больше порога: НДФЛ = дивиденды * ставка до порога / 100.

Иначе: НДФЛ = Порог * Ставка до порога / 100 + (Дивиденды - Порог) * Ставка с превышения / 100
На руки = Дивиденды - НДФЛ
Эффективная ставка = НДФЛ / Дивиденды * 100, %

Примеры:

• 1 000 000 руб: налог 130 000 руб; на руки 870 000 руб.
• Ровно 2 400 000 руб: налог 312 000 руб; ставка 13 %.
• 5 000 000 руб: 312 000 + 390 000 = 702 000 руб; на руки 4 298 000 руб; эффективная 14,04 %.

Ограничения: только резиденты; зачёт налога, уплаченного за рубежом, не учитывается. Результаты округляются до копеек при показе.