Калькулятор НДС при УСН

Когда пригодится. Чтобы понять, возникает ли у вас обязанность платить НДС в 2026 году. Чтобы рассчитать НДС к цене продажи.

Что подготовить. Доходы по УСН за 2025 год в миллионах рублей и стоимость продаж без НДС.

Предосторожности. Пороги 2026 года: освобождение при доходах до 20 млн руб включительно, 5 % - до 272,5 млн руб, 7 % - до 490,5 млн руб; ставки 5 и 7 % - без права на вычет. Вместо них можно выбрать общие ставки 22 % и 10 % с вычетами - калькулятор этот вариант не сравнивает. Порог освобождения снижается: 15 млн руб в 2027 году и 10 млн руб с 2028 года.

Как читать результат. "Ставка НДС для вас" и "Режим" - по доходам прошлого года. "НДС к начислению" и "Сумма с НДС" - к цене продажи.

Расчёт справочный, не является финансовой или юридической консультацией.

Нормативная основа: ФНС России - изменения с 2026 года (nalog.gov.ru, обращение 23.09.2026): освобождение от НДС на УСН при доходах за 2025 год не более 20 млн руб; ставка 5 % - до 272,5 млн руб, 7 % - до 490,5 млн руб (с учётом коэффициента-дефлятора 1,09), без права на вычет; общая ставка - 22 %. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ - снижение порога до 15 млн руб в 2027 году и 10 млн руб с 2028 года (garant.ru, обращение 23.09.2026).

Доходы - за 2025 год, млн руб; стоимость продаж - без НДС, руб.

Ставка = 0, если Доходы <= 20; 5, если Доходы <= 272,5; 7, если Доходы <= 490,5; иначе 22
НДС = Стоимость продаж * Ставка / 100
С НДС = Стоимость продаж + НДС

Примеры:

• Доходы 60 млн руб, продажа 1 000 000 руб: 5 %; НДС 50 000 руб.
• Ровно 20 млн руб: освобождение.
• 300 млн руб, продажа 200 000 руб: 7 %; 14 000 руб.

Ограничения: выбор общей ставки с вычетами не сравнивается; утрата права на УСН не проверяется детально. Результаты округляются до копеек при показе.