Калькулятор НДФЛ

Когда пригодится. Чтобы понять, сколько налога удержат при годовом доходе выше 2,4 млн руб. Чтобы оценить доход на руки при повышении зарплаты или годовой премии. Чтобы проверить сумму налога в справке о доходах.

Что подготовить. Годовой доход, облагаемый НДФЛ, в рублях - из справки о доходах или расчётных листков. Если есть налоговые вычеты, уменьшите на них доход сами: калькулятор вычеты не применяет.

Предосторожности. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части в соответствующем диапазоне. Калькулятор считает один совокупный доход одного вида. Отдельные виды доходов - например, от продажи имущества или дивиденды - облагаются по своим правилам и отдельной налоговой базе, для них расчёт может отличаться.

Как читать результат. "Сумма НДФЛ" - налог за год. "Доход после НДФЛ" - сколько останется. "Эффективная ставка" - налог, делённый на доход: она всегда ниже максимальной ставки, которая к вам применяется, потому что первые 2,4 млн руб облагаются по 13 %.

Расчёт справочный, не является финансовой или юридической консультацией.

Нормативная основа: ст. 224 НК РФ, прогрессивная шкала с 01.01.2025, без изменений на 2026 год по данным источника (garant.ru, обращение 16.09.2026).

Шкала (доход за год, руб):

• до 2 400 000 руб включительно - 13 %;
• часть от 2,4 до 5 млн руб - 15 %;
• часть от 5 до 20 млн руб - 18 %;
• часть от 20 до 50 млн руб - 20 %;
• часть свыше 50 млн руб - 22 %.

Формула по ступеням (постоянные слагаемые - налог, уже накопленный на предыдущих ступенях):

• доход <= 2 400 000: НДФЛ = доход * 0,13;
• до 5 000 000: 312 000 + (доход - 2 400 000) * 0,15;
• до 20 000 000: 702 000 + (доход - 5 000 000) * 0,18;
• до 50 000 000: 3 402 000 + (доход - 20 000 000) * 0,2;
• свыше: 9 402 000 + (доход - 50 000 000) * 0,22.

Доход после НДФЛ = Доход - НДФЛ
Эффективная ставка = НДФЛ / Доход * 100, %

Примеры:

• 3 000 000 руб: 312 000 + 600 000 * 0,15 = 402 000 руб; после налога 2 598 000 руб; эффективная ставка 13,4 %.
• Ровно 2 400 000 руб: 312 000 руб, ставка 13 %.

Упрощения: один совокупный доход одного вида; вычеты, отдельные налоговые базы и особые ставки для отдельных доходов не учитываются. Результаты округляются до копеек и сотых процента при показе.