Калькулятор УСН

Когда пригодится. При расчёте авансового платежа за квартал или налога за год. Чтобы понять, насколько взносы уменьшат налог.

Что подготовить. Доходы за период - по книге учёта доходов и расходов. Ставку УСН "Доходы" в вашем регионе: базовая - 6 %, регион вправе снизить её до 1 %. Сумму страховых взносов, уплаченных за этот период. Есть ли у вас наёмные работники.

Предосторожности. ИП без работников уменьшает налог на взносы "за себя" без ограничения, ИП с работниками и организации - не более чем на 50 %. Калькулятор не делит год на кварталы: для авансового платежа вводите доходы и взносы нарастающим итогом и вычитайте уже уплаченные авансы сами. Сумму взносов нужно ввести обязательно, при их отсутствии - 0.

Как читать результат. "Налог к уплате" - налог по ставке минус вычет взносов в пределах ограничения.

Расчёт справочный, не является финансовой или юридической консультацией.

Нормативная основа: п. 1 ст. 346.20 НК РФ - базовая ставка УСН "Доходы" 6 %, регионы вправе снижать до 1 %; п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ - ИП без работников уменьшают налог на страховые взносы без ограничения, ИП с работниками и организации - не более чем на 50 % (consultant.ru, обращение 16.09.2026).

Доходы и взносы - в рублях; ставка и предел - в процентах.

Налог до вычета = Доходы * Ставка / 100
Предел вычета = 100 % налога без работников, 50 % - с работниками
Вычет = меньшее из Взносов и Налога до вычета * Предел / 100
Налог к уплате = налог до вычета - вычет

Примеры:

• ИП без работников, доходы 3 000 000 руб, взносы 50 000 руб: налог 180 000 руб; к уплате 130 000 руб.
• С работниками, доходы 1 000 000 руб, взносы 200 000 руб: налог 60 000 руб; вычет ограничен 30 000 руб; к уплате 30 000 руб.

Ограничения: сниженные региональные ставки не подставляются; авансовые платежи и квартальный расчёт нарастающим итогом не ведутся. Результат округляется до копеек при показе.